Ce que fait un conseiller fiscal, et ce qu'il ne fait pas
Un conseiller fiscal lit votre dernière déclaration et votre bordereau, repère ce qui a été oublié, puis simule les décisions à venir : verser au 3e pilier, racheter du 2e pilier, amortir, retirer un capital, faire des travaux. Il vous aide aussi à répondre à l'administration et à tenir le délai de réclamation de 30 jours.
Il ne négocie pas votre taux et ne cache rien. L'optimisation fiscale consiste à utiliser la loi, tous vos revenus et votre fortune restant déclarés. Personne ne peut garantir un résultat, car la taxation appartient à l'administration.
Les mots conseiller fiscal et fiscaliste recouvrent des parcours différents : demandez toujours lequel. Paul Haran a été conseiller spécialiste en assurance vie et fiscalité chez Generali dès 2009, après AWD en 2007 et avant la Vaudoise en 2013. Il dirige Cologny Conseils depuis 2017, avec une fiduciaire à Genève qui établit des déclarations pour particuliers et indépendants. Nous n'utilisons pas le titre d'expert fiscal diplômé. Pour une restructuration de société ou un dossier international complexe, nous vous le disons et vous orientons vers un spécialiste.
Optimisation fiscale à Genève : les leviers, chiffrés
Exemples pour une personne seule en Ville de Genève, barème 2026, tirés du calculateur fiscal fédéral, à revenu imposable identique pour le canton et la Confédération. Votre résultat dépendra de votre revenu, de votre famille et de votre commune.
| Levier | La règle | Exemple | Point d'attention |
|---|---|---|---|
| 3e pilier A | Jusqu'à 7'258 francs par an avec une caisse de pension (2026) | 100'000 francs de revenu imposable, 7'258 francs versés : environ 2'300 francs d'impôt en moins | Capital bloqué et imposé au retrait. Le versement doit être crédité avant le 31 décembre. |
| Rachat dans le 3e pilier A | Depuis 2025, combler une lacune dans un délai de 10 ans, après la cotisation de l'année | 150'000 francs, deux fois 7'258 francs déduits : environ 5'300 francs | Première déduction dans la déclaration 2026. Il faut un revenu AVS en Suisse pour l'année manquée et pour l'année du rachat. |
| Rachat LPP | Montant versé déductible, dans la limite indiquée par votre caisse | 120'000 francs, rachat de 10'000 francs : environ 3'400 francs | Aucun retrait en capital pendant 3 ans, sinon rappel d'impôt. |
| Intérêts de dettes | Déductibles jusqu'au rendement brut de la fortune, plus 50'000 francs | À comparer avec un amortissement direct ou indirect | Pour le logement occupé, la règle change en 2029. |
| Travaux d'entretien | Forfait ou frais effectifs, au choix pour chaque immeuble. Forfait : 15 % ou 25 % au canton, 10 % ou 20 % à la Confédération | Regrouper des travaux sur une année peut dépasser le forfait, là où des factures étalées ne le dépassent pas | Ce qui augmente la valeur de l'immeuble n'est pas déductible. |
| Frais | Déplacements : 534 francs au canton, 3'300 francs à la Confédération. Formation : 12'756 et 13'000 francs (déclaration 2025) | Forfait de 3 % ou frais effectifs, selon ce que vous pouvez justifier | Sans justificatif, pas de frais effectifs. |
Plus votre revenu est élevé, plus chaque franc déduit pèse. Mais une déduction n'a pas de sens si vous aurez besoin de cet argent dans les prochaines années : c'est la première question que nous posons.
Valeur locative et travaux : le calendrier change en 2029
Le Conseil fédéral a fixé au 1er janvier 2029 la suppression de la valeur locative des logements occupés par leur propriétaire. À cette date, la déduction des frais d'entretien disparaît pour ces logements, et les intérêts passifs ne seront plus déductibles qu'en proportion de la part des biens loués ou affermés dans votre fortune. Une déduction limitée dans le temps et en montant est prévue pour un premier achat.
Pour des travaux déjà nécessaires, le calendrier mérite donc un calcul. Pour des travaux qui ne le sont pas, la déduction seule n'est pas une bonne raison. Le détail est sur notre page valeur locative. Si votre hypothèque à Genève arrive à échéance, regardons les deux sujets ensemble.
Succession, donation, capital : ce que nous vous signalons
Ces sujets relèvent souvent du notaire. Notre rôle est de les signaler assez tôt pour que vous puissiez lui en parler.
Succession
À Genève, le conjoint survivant et les parents en ligne directe sont exonérés, sauf cas d'imposition d'après la dépense. Pour les autres, le taux suit le lien de parenté : 50 à 55 % sans lien. Un couple non marié a intérêt à le vérifier tôt.
Donation
Toute donation faite par une personne domiciliée à Genève se déclare, même non imposable. Donation mobilière : dans les 2 mois. Donation immobilière : par un notaire.
Retrait en capital
À Genève, le capital de prévoyance est imposé à part, au taux d'un cinquième du barème. Les retraits d'une même année s'additionnent, entre époux aussi. Voyez retirer son 3e pilier.
Dirigeant de société
À Genève, les dividendes d'une participation privée d'au moins 10 % sont imposés à 70 %. Le dosage avec le salaire se regarde avec vos comptes et votre prévoyance. Voyez comptable à Genève.
Frontalier
Vos déductions passent par la taxation ordinaire ultérieure, à demander au plus tard le 31 mars. Voyez fiduciaire pour frontaliers.
Le 31 décembre
Un 3e pilier ou un rachat payé trop tard compte pour l'année suivante. Les virements de fin d'année prennent du temps : ne visez pas les derniers jours.
Comment se passe un conseil fiscal
Pour les nouveaux clients, au bureau, en visio ou par téléphone. Nous voyons ensemble si un conseil est utile.
Avec ces pièces, nous voyons le rachat possible, le poids de chaque franc déduit et les déductions non utilisées.
Optimisation fiscale : 100 francs l'heure. Conseil ponctuel : 50 francs les 30 minutes, 100 francs les 60 minutes.
Si un 3e pilier ou une assurance convient, nous comparons les établissements. Ce conseil en assurance est gratuit et sans engagement.
Tous les prix sont sur notre page tarifs de la fiduciaire. Pour une vue d'ensemble avec la retraite, voyez aussi notre page conseiller financier à Genève.
Questions fréquentes
Ces informations sont générales et ne remplacent pas une analyse de votre dossier. Les textes officiels et la décision de l'administration font foi.
Quels leviers pour votre situation ?
Apportez votre dernière déclaration et votre certificat LPP : nous regardons ce qui mérite un calcul.
Voir aussi : impôts à Genève · déclaration d'impôts · calendrier fiscal 2027
Impôts, comptabilité et salaires à Genève
Notre fiduciaire à Genève s'occupe de votre déclaration, de votre comptabilité et de vos salaires, avec un seul interlocuteur pour vos assurances et votre prévoyance.