Deuxième pilier suisse : à quoi sert la prévoyance professionnelle
Le 2e pilier complète l'AVS, le 1er pilier. Ensemble, ils doivent vous permettre de maintenir votre niveau de vie de manière appropriée. Le 3e pilier reste une épargne individuelle, à votre initiative.
Chaque année, des bonifications et un intérêt sont crédités sur votre avoir de vieillesse. À la retraite, cet avoir est converti en rente, ou retiré en partie en capital.
La caisse verse une rente d'invalidité selon la loi et son règlement, en plus de ce que verse l'assurance invalidité fédérale.
Dans le minimum légal, la rente de conjoint survivant atteint 60 % et la rente d'orphelin 20 % de la rente d'invalidité entière, sous conditions.
L'employeur doit financer au moins autant que l'ensemble de ses salariés (art. 66 LPP) : on résume en disant qu'il paie au moins la moitié.
Seuil d'entrée, salaire coordonné : les chiffres LPP 2026
Ces montants sont les minimums légaux. Votre caisse peut assurer davantage : c'est ce qu'on appelle un plan enveloppant.
| Montant 2026 | Ce que cela veut dire | |
|---|---|---|
| Seuil d'entrée | 22'680 francs par an | Au-dessus de ce salaire chez un même employeur, l'assurance est obligatoire. |
| Déduction de coordination | 26'460 francs | Part du salaire retirée du calcul, pour tenir compte de l'AVS. |
| Limite supérieure | 90'720 francs | Le minimum légal n'assure pas le salaire au-delà de ce montant. |
| Salaire coordonné | de 3'780 à 64'260 francs | La base de calcul des bonifications de vieillesse. |
| Taux d'intérêt minimal | 1,25 % | L'intérêt plancher sur l'avoir obligatoire. Une caisse peut créditer plus. |
| Taux de conversion minimal | 6,8 % | Transforme l'avoir obligatoire en rente annuelle à l'âge de référence. |
Base légale : art. 7 et 8 LPP. Dès le 1er janvier 2027 : seuil d'entrée 23'040 francs, déduction de coordination 26'880 francs, limite supérieure 92'160 francs, salaire coordonné minimal 3'840 francs (Conseil fédéral, 2 octobre 2026), taux d'intérêt minimal 2 % (Conseil fédéral, 4 novembre 2026).
Qui cotise à la LPP, et sur quel salaire ?
L'assurance obligatoire vise les salariés qui dépassent le seuil d'entrée : dès le 1er janvier qui suit leurs 17 ans pour le décès et l'invalidité, dès le 1er janvier qui suit leurs 24 ans pour la retraite. Ne sont notamment pas soumis les contrats de 3 mois au plus et, sous conditions, les activités accessoires. Un indépendant n'y est pas soumis non plus : lisez notre page LPP pour indépendant à Genève. Les obligations de l'entreprise sont sur notre page LPP et caisse de pension pour PME.
Exemples 2026, minimum légal. Avec 80'000 francs de salaire, le salaire coordonné est de 53'540 francs, soit 80'000 moins 26'460. Avec 120'000 francs, il plafonne à 64'260 francs. Avec 25'000 francs, il est relevé à 3'780 francs. Beaucoup de plans s'écartent de ce calcul : seuls votre règlement et votre certificat font foi.
Cotisation LPP : les bonifications de vieillesse par âge
Ces taux légaux s'appliquent au salaire coordonné. Ils montent avec l'âge : l'épargne s'accélère après 45 ans, et la retenue sur la fiche de salaire aussi.
| Âge | Bonification | Exemple : 80'000 francs de salaire (2026) |
|---|---|---|
| 25 à 34 ans | 7 % | 3'748 francs par an |
| 35 à 44 ans | 10 % | 5'354 francs par an |
| 45 à 54 ans | 15 % | 8'031 francs par an |
| 55 à 65 ans | 18 % | 9'637 francs par an |
La cotisation réelle comprend aussi une prime de risque et des frais de gestion, qui varient d'une caisse à l'autre.
Taux de conversion : comment l'avoir devient une rente
À l'âge de référence de 65 ans, la loi fixe un taux de conversion minimal de 6,8 % sur l'avoir obligatoire : 300'000 francs d'avoir obligatoire donnent 20'400 francs de rente par an. Ce minimum ne vise pas la part surobligatoire. Une caisse peut donc annoncer un taux plus bas sur l'ensemble de l'avoir, tant qu'elle respecte le minimum légal sur la part obligatoire. Regardez le taux de votre règlement, pas seulement celui de la loi.
Vous pouvez demander au moins un quart de votre avoir de vieillesse LPP en capital, et parfois davantage si le règlement le prévoit. Le choix se prépare : voyez notre guide rente ou capital LPP.
Certificat LPP : comment le lire
Votre caisse doit vous renseigner chaque année sur vos droits, votre salaire coordonné, votre taux de cotisation et votre avoir (art. 86b LPP). Les présentations varient, mais ces lignes reviennent presque toujours.
Vérifiez qu'ils correspondent à votre salaire actuel. Une erreur ici fausse toutes les lignes suivantes.
Votre capital à la date du certificat. Repérez la part obligatoire : c'est elle que protègent le taux d'intérêt minimal et le taux de conversion légal.
Ce sont des projections à l'âge de référence, souvent avec une hypothèse d'intérêt. Elles ne sont pas des promesses.
Comparez-les à vos charges : loyer, hypothèque, enfants. Un écart peut se combler avec une assurance décès et invalidité.
Le premier mesure votre lacune : voyez le rachat LPP et sa déduction fiscale. Le second sert à un achat immobilier avec le 2e et le 3e pilier.
Les moments où votre 2e pilier demande une décision
La plupart du temps, la LPP fonctionne sans vous. Ces étapes sont les exceptions.
Changer d'emploi
Votre avoir suit vers la nouvelle caisse. Entre deux emplois, il part en libre passage : retrouver un 2e pilier oublié.
Partir ou se lancer
Départ de Suisse, activité indépendante : les cas sont limités. Lisez retirer son 2e pilier.
Frontalier à Genève
Vous cotisez comme un résident. Si vous quittez votre emploi pour travailler en France, la part obligatoire reste en général en Suisse.
Approcher de la retraite
Rachat, délai d'annonce, retrait du capital : suivez notre calendrier pour préparer sa retraite en Suisse.
Compléter avec le 3e pilier
Avec une caisse de pension, le plafond 3a 2026 est de 7'258 francs (7'373 francs dès 2027). Détails sur notre page 3e pilier à Genève.
Vous hésitez
Un regard extérieur aide à relier le tout. Voyez notre page conseiller financier à Genève.
Trois erreurs fréquentes
Un salaire assuré dépassé ou une couverture décès trop faible se voit en cinq minutes, à condition d'ouvrir le document.
Sans instruction de votre part, votre ancienne caisse transfère l'avoir à l'institution supplétive, au plus tôt six mois et au plus tard deux ans après la sortie.
Le règlement peut imposer un délai pour demander un capital, et un rachat bloque les retraits en capital pendant 3 ans.
Questions fréquentes
Ces informations sont générales : les conditions exactes dépendent de chaque contrat.
Votre 2e pilier suffit-il ?
Envoyez-nous votre certificat ou faites notre simulation : nous regardons avec vous ce qu'il couvre et ce qui manque. Réponse sous 24 h ouvrées.
Voir aussi : rachat LPP · rente ou capital · préparer sa retraite
Votre prévoyance, de A à Z
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