Combien pouvez-vous déduire à Genève ?
Pour l'impôt cantonal et communal, les primes d'assurance vie s'additionnent aux intérêts de vos capitaux d'épargne, dans ces limites. Montants du guide fiscal genevois 2025 pour la déclaration 2025.
| Votre situation | Vous cotisez à un 2e pilier ou à un 3a | Vous ne cotisez à aucun des deux |
|---|---|---|
| Personne seule | 2'345 francs | 4'690 francs |
| Couple marié ou partenariat enregistré | 3'518 francs | 7'036 francs si aucun des deux ne cotise, 5'277 francs si l'un des deux cotise |
| Par charge de famille | 959 francs en plus | Limite augmentée de moitié si l'un des deux époux ne cotise pas, doublée si aucun ne cotise (ou pour une personne seule tenant son ménage) |
Ces limites sont indépendantes de votre déduction des primes d'assurance maladie à l'impôt cantonal. Elles sont révisées avec le temps : vérifiez-les dans le guide fiscal de l'année.
Ce qu'il faut savoir pour ne pas se tromper
La déduction genevoise est réelle, mais elle a des limites que l'on oublie souvent de préciser.
Il s'applique à l'impôt cantonal et communal. C'est là que le 3b se distingue vraiment à Genève.
Les primes d'assurance vie s'ajoutent aux primes maladie et accidents et aux intérêts d'épargne, dans une limite de 1'800 francs pour une personne seule et de 3'700 francs pour un couple, plus 700 francs par charge de famille (2025). Cette limite passe à 2'700 et à 5'550 francs sans 2e pilier ni 3a. Vos primes maladie suffisent souvent à l'atteindre.
Seuls les intérêts d'épargne entrent dans la limite ci-dessus. Pour déduire des primes, il faut une assurance vie.
Un contrat financé par une prime unique doit être signalé à l'administration fiscale, et il suit des règles particulières.
3e pilier A ou B : les vraies différences
| 3e pilier A (lié) | 3e pilier B (libre) | |
|---|---|---|
| Versement 2026 | 7'258 francs au maximum avec une caisse de pension | Pas de plafond légal |
| Déduction à Genève | Totale, jusqu'au plafond | Dans les limites du tableau ci-dessus |
| Accès à l'argent | Bloqué, sauf cas prévus par la loi | Selon le contrat, avec une valeur de rachat |
| Bénéficiaires | Ordre fixé par la loi | Plus librement choisis, dans les limites du droit successoral |
| Fortune | Non imposée pendant l'épargne | Valeur de rachat soumise à l'impôt sur la fortune |
Les deux se cumulent. Comparez en détail sur notre page différences entre 3a et 3b, ou calculez votre combinaison avec le simulateur 3e pilier.
Assurance, banque ou placements : que choisir ?
Le 3b regroupe des solutions très différentes. Le bon choix dépend de ce que vous voulez protéger.
Assurance vie
Capital en cas de décès, épargne et déduction genevoise. En contrepartie, un engagement sur plusieurs années. Voyez notre page assurance vie.
Compte d'épargne
Argent disponible et simple, sans couverture de risque et sans déduction des versements.
Titres et fonds
Liberté totale et potentiel de rendement à long terme, avec un risque de perte. Sans couverture ni déduction.
Quand le 3b est-il une bonne idée ?
Le 3b offre une déduction cantonale de plus et vous continuez à épargner.
Le capital décès d'une assurance protège vos proches dès le début du contrat, par exemple face à une hypothèque.
Les frais et la part de risque d'une assurance pèsent sur le résultat. Comparez avec un placement séparé et une assurance décès pure.
Sortir d'une assurance vie dans les premières années peut coûter cher. Demandez toujours le tableau des valeurs de rachat.
Et à la sortie : quels impôts ?
Le capital versé à l'échéance par une assurance vie susceptible de rachat et financée par des primes périodiques est en général exonéré de l'impôt sur le revenu. Une prime unique suit d'autres conditions, notamment d'âge et de durée. Pendant le contrat, la valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune.
Depuis la période fiscale 2025, seule la part de rendement d'une rente viagère est imposable, et non plus 40 % forfaitaires. Un capital versé après un décès ou une invalidité suit encore d'autres règles. Comme chaque contrat est différent, nous regardons le vôtre et, si besoin, nous en parlons avec notre équipe fiduciaire.
Questions fréquentes
Ces informations sont générales : les conditions exactes dépendent de chaque contrat.
Votre 3e pilier B est-il le bon ?
Envoyez-nous votre contrat ou décrivez votre situation : nous comparons et revenons vers vous sous 24 h ouvrées.
Voir aussi : assurance vie · différences 3a et 3b · simulateur 3e pilier
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