Impôt cantonal et communal : comment se compose la facture
Aucun taux unique ne résume l'impôt genevois. La facture se construit par étages à partir de votre revenu imposable, c'est-à-dire votre revenu après déductions.
Le barème 2026 compte 18 tranches : 0 % jusqu'à 18'700 francs, puis de 7,30 % à 18 % au-delà de 651'131 francs. Un couple marié est imposé au taux qui correspond à 50 % de son revenu. Le barème est adapté chaque année au renchérissement.
48,5 centimes s'ajoutent à chaque franc d'impôt de base : 47,5 centimes, plus 1 centime pour le maintien, l'aide et les soins à domicile. L'impôt sur le revenu, hors centimes communaux, est par ailleurs diminué de 12 %.
Chaque commune fixe les siens : en 2026, de 25 à Cologny et à Genthod jusqu'à 51 à Avully et à Chancy, et 45,49 en Ville de Genève. Ils s'appliquent à l'impôt de base.
Il suit son propre barème et ses propres déductions. Le revenu imposable fédéral diffère donc souvent du revenu imposable cantonal.
25 francs par an.
Pour un chiffre adapté à votre situation, utilisez le calculateur fiscal de l'Administration fédérale des contributions. Il donne une estimation, pas une taxation.
Calcul de l'impôt à Genève : exemples chiffrés
Résultats du calculateur fédéral pour 2026 : domicile en Ville de Genève, sans enfant, sans fortune, sans contribution religieuse. Pour simplifier, le revenu imposable est le même pour le canton et la Confédération.
| Revenu imposable | Personne seule | Part du revenu | Couple marié | Part du revenu |
|---|---|---|---|---|
| 60'000 francs | 8'938 francs | 14,9 % | 3'821 francs | 6,4 % |
| 100'000 francs | 20'651 francs | 20,7 % | 13'669 francs | 13,7 % |
| 150'000 francs | 37'879 francs | 25,3 % | 28'896 francs | 19,3 % |
| 200'000 francs | 57'255 francs | 28,6 % | 47'788 francs | 23,9 % |
| 300'000 francs | 98'458 francs | 32,8 % | 86'462 francs | 28,8 % |
Détail pour 100'000 francs, personne seule : canton 13'312, commune 4'630, Confédération 2'684, taxe personnelle 25. À revenu égal, le total est de 18'565 francs à Cologny et de 21'211 francs à Avully si vous travaillez dans votre commune de domicile ou n'avez pas d'activité ailleurs. Sinon, seule la part privilégiée (20 % à Cologny, 80 % à Avully en 2026) suit le taux du domicile, et le solde suit celui de la commune de travail. Pour un salarié travaillant en Ville de Genève : environ 20'230 francs à Cologny et 21'100 francs à Avully.
Impôt sur la fortune à Genève
La fortune imposable correspond à vos actifs, moins vos dettes, moins des déductions sociales : en 2026, 87'872 francs pour une personne seule, 175'743 francs pour un couple marié et 43'936 francs par charge de famille. Le barème de base va de 1,49 ‰ à 3,83 ‰. S'y ajoutent les centimes cantonaux et communaux, puis un impôt supplémentaire qui peut atteindre 1,1475 ‰, sans centimes.
Exemple pour une personne seule en Ville de Genève : 500'000 francs de fortune imposable coûtent environ 2'106 francs par an, et 1 million environ 5'116 francs. Pour les contribuables domiciliés en Suisse, un bouclier fiscal limite le total des impôts cantonaux et communaux sur le revenu et la fortune, hors impôt fédéral, à 60 % du revenu net imposable, le rendement de la fortune étant retenu à 1 % au moins.
L'estimation fiscale d'un logement occupé par son propriétaire est réduite de 4 % par année d'occupation, jusqu'à 40 %. Le propriétaire déclare aussi une valeur locative dans ses revenus, jusqu'à la réforme fixée au 1er janvier 2029.
Délai, GeTax, acomptes et bordereau : l'année fiscale
L'impôt d'une année se paie en partie pendant cette année, puis se solde après la taxation.
12 mensualités, à payer au plus tard le 10 de chaque mois de février à janvier, ou un seul versement avant le 10 février pour bénéficier de l'escompte. Ils se modifient à tout moment. En cas de retard, aucun rappel n'est envoyé, mais un intérêt moratoire est facturé.
C'est une estimation. Il n'entraîne aucune poursuite et ne peut pas être contesté.
Elle porte sur l'année écoulée : en règle générale, la déclaration d'impôts à Genève pour 2026 est à déposer pour le 31 mars 2027, avec le logiciel gratuit GeTax, en ligne ou sur papier. Une prolongation coûte 20, 40 ou 60 francs selon sa durée. Un versement complémentaire avant le 31 mars évite des intérêts de retard.
Vous recevez les bordereaux cantonal et fédéral, l'avis de taxation et le décompte. Vous avez 30 jours pour payer le solde et 30 jours pour faire une réclamation. Si le solde est en votre faveur, l'administration a 30 jours pour vous rembourser ; au-delà, un intérêt rémunératoire s'applique.
Toutes les échéances sont dans notre calendrier fiscal genevois 2027.
Les erreurs qui coûtent cher
Laisser passer le 31 mars
Sans déclaration ni demande de délai, un rappel facturé arrive, avec ensuite le risque d'une taxation d'office.
Lire le bordereau trop tard
Le délai de réclamation est de 30 jours. Vérifiez le bordereau dès réception, et non à la déclaration suivante.
Garder des acomptes périmés
Hausse de revenu, mariage, vente : des acomptes mal estimés créent un solde et des intérêts. Ajustez-les en cours d'année.
Retirer trop tôt après un rachat
Un capital retiré moins de trois ans après un rachat de 2e pilier fait perdre la déduction, par un rappel d'impôt.
Oublier une donation
Toute donation faite par une personne domiciliée à Genève se déclare, même non imposable. Pour une donation mobilière, le délai est de 2 mois.
Réduire ses impôts à Genève : par où commencer
Les leviers les plus courants sont le 3e pilier à Genève (plafond de 7'258 francs en 2026 pour un salarié affilié à une caisse de pension) et le rachat LPP. Exemple 2026 : une personne seule à 100'000 francs de revenu imposable qui déduit 7'258 francs paie environ 2'300 francs d'impôt en moins. Cet argent reste bloqué pour la prévoyance, et il est imposé au retrait.
Notre page conseiller fiscal à Genève détaille les autres leviers. Si vous habitez en France, les règles sont différentes : voyez notre fiduciaire pour frontaliers. Pour un indépendant ou une société, tout part de la tenue des comptes : voyez comptable à Genève.
Questions fréquentes
Ces informations sont générales et reposent sur les règles publiées pour 2025 et 2026. Votre bordereau et les textes officiels font foi.
Une question précise sur vos impôts ?
Apportez votre dernier bordereau : nous le lisons avec vous et repérons ce qui mérite d'être vérifié.
Voir aussi : déclaration d'impôts · conseiller fiscal · tarifs de la fiduciaire
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